Элемент-групп

        группа юридических компаний
gallery/chess-1483089_640

Общество взаимного страхования как субъект страховой деятельности

 

Общие положения

 

Страховая деятельность может осуществляться некоммерческими организациями, в частности обществами взаимного страхования. Возможность создания таких страховых организаций предусмотрена ст. 968 ГК, однако особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности должны определяться специальным Законом о взаимном страховании. Общество взаимного страхования - некоммерческая организация, осуществляющая на взаимной основе страхование имущества и иных имущественных интересов граждан и юридических лиц путем объединения необходимых для этого средств (п. 1 ст. 968 ГК). Страховая защита предоставляется обществом взаимного страхования - страховщиком лишь его членам (участникам) - страхователям, а само страховое обязательство вытекает непосредственно из отношений членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования (абз. 1 п. 3 ст. 968 ГК). Правила гл. 48 ГК к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами подлежат применению, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами общества или установленными им правилами страхования (абз. 2 п. 3 ст. 968 ГК). Общество взаимного страхования может принять на себя функции традиционного страховщика, т.е. осуществлять страхование иных лиц - не членов общества, если это предусмотрено его учредительными документами. Необходимым условием такой страховой деятельности является преобразование общества в коммерческую организацию, которая должна отвечать всем установленным законом для страховых организаций требованиям. Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, осуществляется обществом путем заключения договоров страхования по общим правилам гл. 48 ГК (п. 5ст. 968). Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются Законом "О взаимном страховании" от 29 ноября 2007 г. N 286-ФЗ. Взаимное страхование обществом имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании устава общества, в случае если уставом общества предусмотрено заключение договора страхования - на основании такого договора. Взаимному страхованию, осуществляемому непосредственно на основании устава общества, подлежат только имущественные интересы, связанные с осуществлением одного вида страхования. В этом случае правила страхования являются неотъемлемой частью устава общества и должны определять сходные условия взаимного страхования для всех членов общества. Общество обязуется при наступлении определенного события (страхового случая) произвести страховую выплату члену общества, уплатившему страховую премию (страховые взносы), или выгодоприобретателю в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования. Риск страховой выплаты (страхового возмещения), принятый на себя обществом, может быть застрахован у страховщика, имеющего лицензию на осуществление перестрахования. При этом указанный страховщик не может быть членом данного общества. Общество не вправе осуществлять обязательное страхование, за исключением случаев, если такое право предусмотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования (ст. 3 Закона о взаимном страховании). Объектами взаимного страхования являются объекты имущественного страхования, то есть имущественные интересы членов общества, связанные, в частности, с: владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества); обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности); осуществлением предпринимательской деятельности  (страхование предпринимательских рисков).
 

Создание общества взаимного страхования
 

Общество может быть создано по инициативе не менее чем 5 физических лиц, но не более чем 2 тысяч физических лиц и (или) по инициативе не менее чем 3, но не более чем 500 юридических лиц, созвавших общее собрание, на котором принимается устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество может быть создано также в результате реорганизации существующего общества взаимного страхования, потребительского кооператива или некоммерческого партнерства. Число членов общества должно быть в пределах указанных цифр.  Общество осуществляет ведение списка членов общества. Для  осуществления  своей  деятельности  общество  должно  получить  лицензию  в  порядке,  предусмотренном для страховщиков.
Наименование общества должно содержать слова "некоммерческая организация" и "взаимное страхование". Учредительным документом общества является его устав, утвержденный общим собранием членов общества. Он должен предоставляться для ознакомления всем лицам, изъявившим желание вступить в общество, и членам общества.
 

Устав общества взаимного страхования
 

Устав общества должен содержать следующие сведения:
- полное и сокращенное наименование общества на русском языке;
местонахождения общества;
- предмет и цели деятельности общества;
- вид или виды страхования, осуществляемые обществом;
- порядок управления обществом, состав и компетенция органов управления общества и органа контроля общества, порядок их создания и порядок принятия ими решений;
условия и порядок приема в члены общества, основания исключения из общества и порядок прекращения членства в обществе;
- права и обязанности общества перед членами общества;
права и обязанности членов общества;
порядок внесения вступительного взноса и его размер, условия и порядок внесения иных взносов, ответственность за нарушение обязательств по внесению указанных взносов;
- условия ответственности по страховым обязательствам общества и порядок несения членами общества такой ответственности;
- источники формирования имущества общества и порядок распоряжения имуществом общества;
- порядок внесения изменений в устав общества;
- порядок реорганизации и ликвидации общества;
- определение порядка рассмотрения споров между обществом и его членами;
- правила страхования в случае осуществления взаимного страхования обществом на основании устава;
- иные не противоречащие законодательству РФ сведения.
 

Права и обязанности членов общества взаимного страхования
 

Члены общества имеют право:
- участвовать в управлении обществом и быть избранными в его органы;
страховать свои имущественные интересы на взаимной основе в соответствии с договором страхования и (или) правилами страхования;
- получать от органов управления и органа контроля общества любую информацию о деятельности общества, в том числе о результатах проверок его финансовой деятельности;
- выходить из общества;
- получать в случае ликвидации общества часть его имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, если иное не предусмотрено законодательством РФ или уставом общества.
Члены общества обязаны:
- соблюдать устав общества;
- выполнять решения общего собрания членов общества, иных органов общества, принятые в пределах их компетенции;
- своевременно уплачивать вступительный, дополнительный и иные взносы в порядке, предусмотренном уставом общества;
- своевременно уплачивать страховую премию (страховые взносы).
 

Ответственность членов общества взаимного страхования
 

Члены общества солидарно несут субсидиарную ответственность по страховым обязательствам общества в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов общества. Члены общества имеют предусмотренные законодательством РФ и уставом общества иные права и обязанности. Член общества отвечает наравне с другими членами общества по страховым обязательствам общества, возникшим до его вступления в общество, если это предусмотрено уставом общества и получено в письменной форме согласие члена общества.
 

Прекращение членства в обществе взаимного страхования

 

Членство в обществе может быть прекращено в следующих случаях:
- добровольного выхода члена общества из общества;
исключения из общества;
- смерти физического лица - члена общества или объявления его умершим в установленном законодательством РФ порядке, а также ликвидации юридического лица - члена общества;
- ликвидации общества.

При добровольном выходе из общества отказ от участия в обществе должен быть заявлен в письменной форме членом общества не менее чем за 30 дней до фактического выхода из общества. В случае предполагаемого исключения из общества член общества должен быть извещен в письменной форме о причинах исключения не позднее чем за 30 дней до вынесения вопроса об исключении из общества на рассмотрение общего собрания членов общества. Юридическое лицо, являющееся правопреемником участвовавшего в обществе реорганизованного юридического лица, вправе вступить в общество по решению правления общества, если иное не предусмотрено уставом общества. Последствиями прекращения членства в обществе являются:

1) прекращение договора страхования или прекращение взаимного страхования на основании устава общества;
2) в случае прекращения взаимного страхования на основании устава общества в связи с прекращением существования страхового риска по обстоятельствам иным, чем страховой случай, общество имеет право на часть страховой премии (страховых взносов) пропорционально времени, в течение которого действовало взаимное страхование. При досрочном прекращении взаимного страхования на основании устава общества в других случаях уплаченная обществу страховая премия (страховые взносы) не подлежит возврату, если уставом общества не предусмотрено иное;

3) член общества в течение 2 лет со дня прекращения членства в обществе наравне со всеми членами общества несет субсидиарную ответственность по страховым обязательствам общества, возникшим до дня прекращения членства в обществе;

4) член общества имеет право на часть имущества общества или на стоимость этого имущества в пределах стоимости имущества, внесенного членом общества в качестве вступительного взноса, если уставом общества не предусмотрено иное.

 

Органы управления в обществе взаимного страхования, их компетенция
 

Органами управления общества являются общее собрание членов общества, правление общества и  директор общества. В случае если членами общества являются только физические лица в количестве не более чем 30 человек, функции правления общества могут осуществляться общим собранием членов общества.
Органом контроля общества, осуществляющим контроль над финансово-хозяйственной деятельностью общества, является ревизионная комиссия (ревизор) общества.

 

Общее собрание членов общества взаимного страхования

 

Общее собрание членов общетсва является высшим органом управления общества. Общее собрание членов общества может быть очередным или внеочередным. К компетенции общего собрания членов общества относятся: утверждение устава общества и вносимых в устав общества изменений; - утверждение положений об органах управления общества и органе контроля общества; принятие решения о приеме новых членов общества, если уставом общества это не отнесено к компетенции правления общества; принятие решения об исключении из общества; - утверждение по представлению правления общества плана деятельности общества на год, в том  числе финансового плана, и отчета правления общества о деятельности общества по итогам года; - избрание членов правления общества, его председателя, членов ревизионной комиссии  (ревизора) общества, ее председателя и досрочное прекращение их полномочий, а также рассмотрение отчетов об их деятельности; назначение на должность и освобождение от должности директора общества, рассмотрение отчетов о деятельности директора общества; принятие решения о проведении аудита и выбор аудитора, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции правления общества; утверждение решений правления общества и ревизионной комиссии (ревизора) общества, если такое утверждение предусмотрено уставом общества; утверждение правил страхования в случае, если уставом общества предусмотрено заключение договора страхования; утверждение размера страхового тарифа, а также структуры тарифной ставки; - утверждение условий перестрахования рисков страховой выплаты (страхового возмещения) по страховым обязательствам общества; - порядок формирования резервов, которые образуются за счет доходов, остающихся после уплаты  налогов и иных обязательных платежей, и необходимы для обеспечения деятельности общества; утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности; принятие решения об источнике покрытия образовавшегося убытка по итогам осуществления взаимного страхования за отчетный год;  принятие решения о внесении членами общества дополнительного взноса и об определении его размера; принятие решения о направлениях использования доходов общества за отчетный год; утверждение общей суммы расходов, связанных с уставной деятельностью общества, а также принятие решений об установлении взносов на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества; решение вопросов о вступлении в ассоциации (союзы) обществ и выходе из ассоциаций (союзов) обществ; принятие решения о реорганизации или ликвидации общества и о прекращении членства в обществе в связи с ликвидацией общества; решение предусмотренных настоящим Федеральным законом и уставом общества иных вопросов. Общее собрание членов общества правомочно рассматривать любой вопрос, относящийся к деятельности общества, и принимать решение по этому вопросу, если он внесен по инициативе правления общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества или директора общества либо по требованию не менее одной десятой от общего числа членов общества. Общее собрание членов общества правомочно, если на собрании присутствуют и (или) представлены не менее половины от общего числа членов общества. Решением правления общества определяется форма проведения общего собрания членов общества (собрание или заочное голосование). В случае отсутствия кворума объявляется дата проведения повторного общего собрания членов общества. Изменение повестки дня при проведении повторного общего собрания членов общества не допускается. Повторное общее собрание членов общества правомочно принимать решения, если на нем присутствуют и (или) представлены не менее одной трети от общего числа членов общества. В общем собрании членов общества участвуют его члены и (или) их полномочные представители, имеющие доверенности членов общества, оформленные в порядке, установленном гражданским законодательством. Полномочными представителями могут быть только члены общества. Каждый член общества на общем собрании имеет один голос. Член общества не участвует в голосовании при принятии решения об освобождении его от выборной должности или об исключении его из членов общества. Решения, принятые на общем собрании членов общества, доводятся до сведения всех членов общества в письменной форме и (или) через средства массовой информации, определенные уставом общества, не позднее чем через 20 календарных дней с даты их принятия и являются обязательными для всех членов общества. Очередное общее собрание членов общества проводится не реже одного раза в год и не позднее чем через 4 месяца со дня окончания отчетного года. Общее собрание членов общества созывается правлением общества. Уведомление о созыве общего собрания доводится до сведения членов общества за 30 календарных дней до даты его проведения. Общее собрание членов общества проводится председателем правления, а при его отсутствии - заместителем председателя правления. Если все указанные лица отсутствуют на общем собрании, то оно само назначает председателя для ведения данного собрания. Порядок принятия решений может быть как открытым, так и закрытым и определяется общим собранием.

Внеочередное общее собрание членов общества может быть созвано по инициативе правления общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества или директора общества либо по требованию не менее одной трети от общего числа членов общества. Решением правления общества определяется форма проведения внеочередного общего собрания (собрание или заочное голосование). Правление общества не вправе определять своим решением форму проведения внеочередного общего собрания в случае, если в требовании ревизионной комиссии (ревизора) общества, директора общества или членов общества о проведении внеочередного общего собрания членов общества содержится указание на форму его проведения.

 

Правление общества взаимного страхования

 

В периоды между общими собраниями членов общества руководство его деятельностью осуществляет правление общества. К компетенции правления общества относятся: предварительное утверждение и вынесение на общее собрание плана деятельности общества на год, в том числе финансового плана, и отчета о деятельности общества по итогам года; рассмотрение отчетов о деятельности директора общества; принятие решения о приеме новых членов общества, если уставом общества это отнесено к компетенции правления общества; принятие решения о прекращении членства в обществе; принятие решения о созыве общего собрания членов общества; принятие решений об инвестировании средств страховых резервов и иных средств общества, в том числе о приобретении ценных бумаг; принятие решения о проведении аудита и выбор аудитора, если уставом общества решение этих вопросов отнесено к компетенции правления общества; утверждение промежуточной (месячной и квартальной) бухгалтерской отчетности; определение стоимости имущества общества; контроль над осуществлением взаимного страхования обществом имущественных интересов членов общества; иные определенные уставом общества полномочия, за исключением полномочий, отнесенных к компетенции общего собрания членов общества. Члены правления общества, в том числе председатель правления общества, избираются общим собранием членов общества из числа физических лиц - членов общества и (или) представителей юридических лиц - членов общества тайным голосованием на срок, определенный уставом общества. По решению общего собрания полномочия любого члена правления могут быть прекращены досрочно. Количественный состав правления общества определяется уставом общества, но не может быть менее 3 человек. Член правления общества может совмещать свою деятельность в правлении общества с работой в обществе по трудовому договору. Число членов правления общества, работающих в обществе по трудовому договору, не должно превышать одну треть от общего числа членов правления общества. Правление общества вправе принимать решения, если на заседании правления общества присутствует более половины его членов. Решения принимаются простым большинством голосов. В случае равенства голосов решающим является голос председателя правления общества.

 

Ревизионная комиссия (ревизор) общества взаимного страхования

 

Ревизионная комиссия общества подотчетна общему собранию членов общества. Ревизионная комиссия (ревизор) общества избирается исключительно из членов общества и осуществляет контроль над соблюдением устава общества, работой органов управления общества, а также рассматривает обращения членов общества в случае не рассмотрения их правлением общества. Ревизионная комиссия (ревизор) общества проводит проверки финансово-хозяйственной деятельности общества, представляет общему собранию членов общества заключение по результатам проверки годового отчета и годовой бухгалтерской отчетности общества. Общее собрание членов общества не вправе утверждать годовые отчеты и годовую бухгалтерскую отчетность общества при отсутствии заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества. Заключение ревизионной комиссии (ревизора) общества должно содержать: 1. сведения о подтверждении достоверности данных, содержащихся в годовых отчетах и годовой бухгалтерской отчетности общества; информацию о фактах нарушения положений устава общества органами управления общества, если такие нарушения выявлены; информацию о фактах нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, установленного законодательством РФ, и предложения об устранении таких нарушений, если они имеются. Члены ревизионной комиссии (ревизор) общества, в том числе председатель ревизионной комиссии, избираются общим собранием членов общества на срок, определенный уставом общества. Члены ревизионной комиссии (ревизор) общества не вправе передавать свои полномочия другим лицам. По решению общего собрания членов общества полномочия любого члена ревизионной комиссии (ревизора) общества могут быть прекращены досрочно. Член ревизионной комиссии (ревизор) общества может быть избран в правление общества или назначен на должность директора общества не ранее чем через два года после прекращения полномочий члена ревизионной комиссии. Членам ревизионной комиссии (ревизору) общества не может быть запрещено присутствовать на заседаниях правления общества. Ревизионная комиссия (ревизор) общества созывает общее собрание членов общества в случае, если деятельность правления не обеспечивает достижение целей и выполнение задач общества, а также в случае неисполнения правлением общества требования одной трети от общего числа членов общества о созыве общего собрания членов общества. Порядок работы ревизионной комиссии (ревизора) общества определяется уставом общества и положением о ревизионной комиссии общества.

 

Директор общества взаимного страхования

 

Исполнительным органом общества является директор общества. Директор общества назначается на должность и освобождается от должности общим собранием членов общества. Директор общества может не быть членом общества. Директор общества подотчетен общему собранию членов общества и правлению общества. Он может быть членом правления общества, но не может быть членом ревизионной комиссии (ревизором) общества. Директор осуществляет руководство текущей финансово-хозяйственной деятельностью общества в соответствии с уставом общества, решениями общего собрания членов общества, правления общества  ,в частности: обеспечивает выполнение решений общего собрания членов общества, правления общества;
организует осуществление взаимного страхования обществом; принимает участие в заседаниях правления общества с правом совещательного голоса. Директор действует от имени общества без доверенности, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штат работников, осуществляет прием в общество по трудовому договору, исходя из устанавливаемой общим собранием членов общества общей суммы расходов, связанных с уставной деятельностью общества, издает приказы, обязательные для исполнения работниками общества.

 

Ответственность общества взаимного страхования по его обязательствам принадлежащим ему имуществом

 

Общество отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает по обязательствам членов общества. Источниками формирования имущества общества являются:
вступительный взнос; страховая премия (страховые взносы); дополнительный взнос; добровольные денежные и иные имущественные взносы и пожертвования; доходы, получаемые от инвестирования и размещения временно свободных средств страховых резервов и иных средств; заемные средства; взносы на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества; иные не запрещенные законодательством РФ поступления. Вступительный взнос вносится физическим или юридическим лицом для покрытия расходов, связанных с уставной деятельностью общества. Вступительным взносом могут быть деньги и (или) иное имеющее денежную оценку имущество (за исключением имущественных прав). Вступительный взнос не должен быть обременен обязательствами.
Денежная оценка имущества, вносимого для оплаты вступительного взноса, может проводиться правлением общества исходя из рыночной стоимости такого имущества. В случае несогласия лица, вносящего имущество для оплаты вступительного взноса, с проведенной оценкой имущества для определения рыночной стоимости такого имущества привлекается независимый оценщик на условиях, предусмотренных уставом общества. Величина денежной оценки имущества, проведенной правлением общества, не может быть выше величины оценки, проведенной независимым оценщиком. Если стоимость имущества, вносимого в не денежной форме для оплаты вступительного взноса, составляет более чем 300 тысяч рублей, для определения рыночной стоимости такого имущества привлекается независимый оценщик на условиях, предусмотренных уставом общества. Уставом общества могут устанавливаться ограничения видов имущества, которым может быть оплачен вступительный взнос в общество. В случае если по итогам отчетного года финансовый результат осуществления взаимного страхования является отрицательным, общее собрание членов общества одновременно с утверждением годовой бухгалтерской отчетности принимает решение об источнике покрытия образовавшегося убытка за отчетный год, в том числе может принять решение о внесении членами общества дополнительного взноса. Убыток за отчетный год должен быть покрыт в течение 6 месяцев со дня окончания отчетного года. Отрицательный финансовый результат осуществления взаимного страхования должен быть подтвержден данными годовой бухгалтерской отчетности. Страховая премия в обществе взаимного страхования Страховой премией (страховыми взносами) являются денежные средства, которые члены общества обязаны уплатить в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования. При определении размера страховой премии (страховых взносов) применяются утвержденные обществом страховые тарифы. В случае если по итогам отчетного года финансовый результат осуществления взаимного страхования является положительным, общее собрание членов общества может принять решение об уменьшении размера страховой премии (страховых взносов). Реорганизация и ликвидация общества взаимного страхования Реорганизация общества может осуществляться по решению общего собрания членов общества в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. В случае если число членов общества превысит 2 тысячи (для физических лиц) и (или) 500 (для юридических лиц), в течение шести месяцев с момента достижения предельной численности проводится реорганизация общества в форме его преобразования, разделения либо выделения из его состава одного или нескольких обществ. Реорганизация общества в форме преобразования возможна только в случае преобразования общества в хозяйственное общество, осуществляющее страхование. До завершения преобразования общества оно должно прекратить страховые обязательства.
Имущество общества, оставшееся после удовлетворения всех его обязательств перед кредиторами и членами общества, распределяется ликвидационной комиссией между всеми членами общества в порядке, установленном уставом общества

 

© Соколов Николай Викторович, Москва, 13 февраля 2019 г.­

gallery/chess-1483089_640